一、上级各部门检查中常见的问题
　　1. 假发票。检查部门认定，真事假发票、假事真发票和假事假发票均属“假发票”。真事假发票是指经济业务实际发生，但是提供货物或劳务的单位不能够提供发票，而用其他票据代替；假事真发票是指根本没有经济业务发生而虚开真发票套取资金；假事假发票是指事假发票也假。“假发票”现象被定性为贪污公款。
　　2. 劳务费发放。在劳务费、咨询费、讲座费等费用的发放中，存在虚领、冒领现象。如：多报少付，在领取劳务费时多列人数、金额，而实际得到款项的人数少、金额少，或采取假冒签名的办法。此现象以领取学生劳务费居多，专家咨询费、劳务费等也存在冒领现象。
　　3. 大额现金付款。在大宗物品采购或支付印刷费、出版费等款项时，不按照财务规定以银行转账的方式付款，而采取支付大额现金的形式付款。此现象存在虚开发票套取资金的嫌疑。
　　4. 一次报销额度太大。有的老师在报销横向科研经费时，在无借款和信用卡支付的情况下，一次报销金额几万元以上，虽然报销的各类票据合法，但却不符合常理，检查部门对此存在疑问，有虚开发票套取资金的嫌疑。
　　5. 具有发行购物卡职能的商城或公司等开具的大额发票被定义为“问题发票”。银座、贵和购物商城、大润发超市以及山东一卡通公司等商家具有发行购物卡的职能，如果开具的发票所列项目不是机打明细项目，检查部门认定此类发票为“问题发票”（礼品或福利）或“假发票”（虚开套现）。
　　6. 以领代报的方式支付的学生活动经费被认定为私设“小金库”。各院系以领款表的方式领取的学生活动经费由院系自己支配使用，属于私设“小金库”，应采取以票据报销的方式；学生三助基金可以使用领款表报销。
　　二、报销中常见的问题
　　1. 出差购买的飞机票、车船票以及出差住宿超出规定标准。国家及学校有关新规定出台后，一律按照规定等级标准执行，超标准部分，费用自理。
　　2. 部分单位接待产生的餐费，以住宿费、会议费的名义变相报销。如确实是会议费，报销时应提供会议通知或召开会议说明以及开支项目明细和费用金额。
　　3. 租用车辆取得的发票不规范。金额较大的定额租车发票已过期作废，定性为假发票，报销时如果手续、协议不齐全，并要求将租车费打入个人银行卡，而不是直接划转到收款单位银行账户，更能证明是假发票套取资金现象。
　　4. 取得的报销发票无明细，发票付款单位填写个人。存在假发票以及个人消费报销的嫌疑。此现象在横向科研经费报销中较多。
　　5.内部经费转账没有提供明细项目，如打印费、餐费等。应按规定将打印明细和接待用餐明细随转账单一并交财务处报销转账。（财务处）